Obligaties, coupons en aflossing

Stap voor stap

1. 1Vul bij Handel de obligatie, het aantal en de werkelijke obligatieprijs in. Vermeld kosten en meegekochte of meeverkochte rente apart. Die rente telt niet mee in de GAK van de obligatie.
2. 2Voorbeeld: je koopt obligaties voor € 1.000 en betaalt € 20 opgebouwde rente. De € 20 blijft een afzonderlijke rentepost. Bij een latere coupon van € 50 kun je die € 20 verrekenen; het voorbeeld onderscheidt de terugontvangen rente van de € 30 nieuwe renteopbrengst.
3. 3Open Coupons en kies ontvangen of betalen bij een shortpositie. Vul de brutocoupon, kosten en eventueel ingehouden belasting in. Kies bij Eerdere rente verrekenen de toepasselijke posten en het werkelijk verrekende bedrag per post.
4. 4Gebruik bij Gebeurtenissen Obligatie afgelost voor het aflossingsbedrag zonder rente en het afgeloste aantal. Eventuele ontvangen of betaalde rente en de verrekening daarvan blijven apart.
5. 5Gebruik omzetting voor bijvoorbeeld obligaties die in aandelen overgaan. Vermeld alle ontvangen en behouden beleggingen. Bij behoud van kostprijs moet de verdeling samen 100% zijn; bij ruil vul je de ontvangen waarde en het gelddeel in.
6. 6Bij Beginpositie kun je ook reeds opgebouwde rente specificeren, als die apart op je beginbalans staat. Neem het bedrag en de bestaande boekwaarde over van het overzicht op die datum, niet de hele latere coupon.
7. 7Kies bij Eindwaarde boekjaar de koersnotering: per obligatie of als percentage van nominaal. Een koers van 98% bij een nominale waarde van € 1.000 betekent € 980 marktwaarde per obligatie. Vul rente niet in als onderdeel van die koers.

Wat zie je op het scherm?

• Aantal obligaties en brutobedrag
• Meegekochte rente en eerdere renteposten
• Brutocoupon en belastinginhouding
• Koersnotering en nominale waarde

Wat gebeurt er daarna?

Obligatiebezit, kostprijs en rente blijven afzonderlijk zichtbaar. Het voorbeeld toont bij verrekening welk deel rente terugneemt en welk deel nieuw resultaat is.

Verder lezen