Omzet, debiteuren en ontvangsten

Stap voor stap

1. 1Kies het juiste verkooptype: een al uitgegeven factuur, een losse verkoop of dagomzet, of een externe creditnota.
2. 2Gebruik de document- of verkoopdatum voor het verkoopdocument en de werkelijke ontvangstdatum voor iedere betaling. Daardoor kunnen omzet en geldstroom in verschillende rapportageperiodes vallen.
3. 3Controleer klant, omzetrekening, btw-behandeling en bedragen. Voor een factuur horen nummering, datum, leverancier, afnemer, prestatie en bedragen aan de geldende factuureisen te voldoen.
4. 4Registreer een ontvangst via de bank, kas, rekening van een gekoppelde administratie of rekening-courant. Kies bij rekening-courant afzonderlijk Met wie verrekenen?: de aandeelhouder met diens administratie, eventueel via een gekoppelde administratie. De klant blijft ongewijzigd. De rekening of ingerichte RC-route bepaalt de ontvangstenvaluta.
5. 5Laat een deelbetaling zichtbaar openstaan. Kies bij te veel ontvangen geld of het verschil als klanttegoed blijft staan of afzonderlijk wordt terugbetaald. Bij een credit zie je het oorspronkelijke terug te betalen bedrag, wat al is terugbetaald en wat resteert. Na volledige terugbetaling is het resterende bedrag nul.
6. 6Gebruik een credit- of correctiedocument wanneer omzet of btw moet veranderen. Een betalingsverschil of klanttegoed verandert de oorspronkelijke omzet en btw niet.

Wat zie je op het scherm?

• Verkooptype, klant en documentgegevens
• Omzetregels en btw-behandeling
• Ontvangstdatum, rekening en bedrag
• Openstaand bedrag, klanttegoed of terugbetaling

Wat gebeurt er daarna?

Na boeken staan omzet en eventuele btw in de periode van het verkoopdocument, terwijl ontvangsten op hun eigen datum de bank, kas of rekening-courant en de klantvordering bijwerken. Bij het factuurstelsel bepaalt in beginsel de factuurdatum het btw-tijdvak; bij een toepasselijk kasstelsel sluit de btw aan op werkelijke ontvangsten. Een oninbare vordering vraagt een afzonderlijke beoordeling en correctie, niet het stil afboeken van een betalingsverschil.

Verder lezen