EU-B2C en OSS

Stap voor stap

1. 1Kies de klant en het soort prestatie. Boekhouden gebruikt het gecontroleerde klant- en afleverland; je voert het bestemmingsland niet opnieuw op een verkoopregel in.
2. 2Leg in EU-B2C-instellingen zelf de juiste dag vast vanaf wanneer buitenlandse btw verplicht is, ook vanwege het vorige kalenderjaar. Die dag bepaalt de verwachte behandeling. Op de overgangsdag kies je expliciet. Ook ervoor en erna kun je een andere passende btw-behandeling kiezen; het boekingsvoorbeeld waarschuwt bij afwijking. Boekhouden houdt geen verkoopvolgorde binnen een dag bij. Vrijwillige buitenlandse btw en OSS hebben hun eigen datums. De ingevoerde omzetbedragen bepalen niet automatisch de btw-behandeling. Corrigeer getroffen bestaande omzet zelf.
3. 3Wanneer btw van het bestemmingsland geldt, kies je bij goederen én digitale diensten de passende standaard- of verlaagde categorie. Een beschikbare categorie bewijst niet dat deze bij jouw prestatie past. Het percentage volgt uit de centraal beheerde tariefcatalogus voor het land en de datum; ontbrekende of conflicterende tarieven blokkeren het boeken met een gerichte melding.
4. 4Met een actieve OSS/Unieregeling blijven omzet en buitenlandse btw uitsluitend in de OSS-stroom. Bij afstandsverkopen van goederen via een aantoonbare buitenlandse registratie komt alleen de omzetgrondslag in rubriek 3c en loopt de buitenlandse btw via die buitenlandse aangifte. Digitale diensten via een buitenlandse registratie komen niet in rubriek 3c.
5. 5Kies je buitenlandse btw, dan blijft een geldig tarief en een passende OSS-route of buitenlandse registratie nodig. Een Nederlandse btw-keuze vraagt geen buitenlandse inrichting. Een creditnota corrigeert altijd dezelfde tariefmomentopname en aangifteroute als de oorspronkelijke verkoop.

Wat zie je op het scherm?

• Land en hoedanigheid van de klant
• Goederen, digitale dienst of andere dienst
• Tariefcategorie en officieel percentage
• Nederlandse aangifte, OSS of buitenlandse aangifte

Wat gebeurt er daarna?

De verkoop bewaart land, tariefcategorie, percentage, geldigheid, bronversie, aangifteroute en de gebruikte datuminstelling. Een optionele controle in de instellingen toont geboekte dagtotalen en de eerste dag boven EUR 10.000 binnen die boekingen. Beginomzet en ontbrekende bronnen tellen niet mee: de hulp bepaalt geen fiscale ingangsdatum en wijzigt niets.

Verder lezen